Faktoring pełny – co to jest? To jedno z rozwiązań, które pozwala firmom na zwiększenie płynności finansowej oraz zabezpieczenie przed ryzykiem niewypłacalności kontrahentów. W praktyce polega on na tym, że przedsiębiorstwo sprzedaje swoje wierzytelności (faktury) faktorowi – instytucji finansowej lub bankowi – który wypłaca zaliczkę za te należności jeszcze przed ich terminem płatności. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej, zachęcamy do zapoznania się z naszym artykułem.
Faktoring pełny – co to jest?
Faktoring pełny to forma finansowania działalności gospodarczej, w której firma sprzedaje swoje wierzytelności faktorowi w zamian za natychmiastową wypłatę części ich wartości. Co wyróżnia faktoring pełny, to fakt, że faktor przejmuje pełne ryzyko związane z niewypłacalnością dłużnika. Oznacza to, że w przypadku braku zapłaty ze strony kontrahenta, faktor nie może żądać zwrotu pieniędzy od faktoranta, czyli firmy korzystającej z tej formy finansowania.
Faktoring pełny zapewnia więc nie tylko poprawę płynności finansowej przedsiębiorstwa, ale także ochronę przed ryzykiem związanym z niewypłacalnością odbiorców. Jest to szczególnie korzystne dla firm działających w branżach, gdzie opóźnienia w płatnościach są częste, a stabilność finansowa jest ważna dla utrzymania ciągłości operacyjnej. Faktoring sprawdzi się również podczas współpracy z nowymi, nieznanymi kontrahentami lub w branżach o podwyższonym ryzyku, gdzie problem z terminowym regulowaniem płatności może mieć poważne konsekwencje dla kondycji finansowej firmy.
Jak działa pełny faktoring?
Proces ten zaczyna się od przekazania faktorowi faktur wystawionych na kontrahentów. Faktor, po przeprowadzeniu analizy ryzyka, wypłaca faktorantowi zaliczkę. Gdy kontrahent ureguluje należność, faktor przekazuje pozostałą kwotę, pomniejszoną o prowizję i inne opłaty związane z usługą. W przypadku pełnego faktoringu to faktor, a nie faktorant, ponosi ryzyko niewypłacalności kontrahenta. Oznacza to, że jeżeli dłużnik nie zapłaci faktury, faktorant nie jest zobowiązany do zwrotu środków, co zapewnia dodatkową ochronę i bezpieczeństwo finansowe dla przedsiębiorstwa.
Zalety faktoringu pełnego
Zalety faktoringu pełnego są wielowymiarowe i stanowią istotne wsparcie dla firm w zarządzaniu finansami oraz relacjami z kontrahentami. To rozwiązanie nie tylko poprawia płynność finansową, ale także zabezpiecza przedsiębiorstwa przed ryzykiem, które mogą generować nieterminowe płatności. Korzyści z tego rozwiązania to między innymi:
-
eliminacja ryzyka niewypłacalności kontrahentów – faktor przejmuje pełne ryzyko związane z niewypłacalnością kontrahenta. Oznacza to, że firma korzystająca z faktoringu nie ponosi strat w przypadku, gdy kontrahent nie ureguluje faktury w terminie lub w ogóle nie zapłaci,
-
natychmiastowa poprawa płynności finansowej – faktoring pełny pozwala firmom uzyskać dostęp do gotówki już w momencie sprzedaży wierzytelności faktorowi, bez potrzeby czekania na termin płatności faktury. To umożliwia lepsze zarządzanie przepływami finansowymi i szybsze reagowanie na bieżące potrzeby operacyjne,
-
brak konieczności prowadzenia działań windykacyjnych – faktoring pełny odciąża firmę od konieczności monitorowania terminów płatności oraz prowadzenia działań windykacyjnych. Faktor przejmuje na siebie obowiązki związane z egzekwowaniem należności, co pozwala przedsiębiorstwu skupić się na prowadzeniu podstawowej działalności biznesowej,
-
większa elastyczność w negocjacjach handlowych – faktoring pełny daje firmom możliwość oferowania dłuższych terminów płatności swoim kontrahentom, bez ryzyka, że opóźnione płatności negatywnie wpłyną na ich sytuację finansową. Dzięki temu firma może przyciągnąć nowych klientów lub poprawić relacje z obecnymi partnerami handlowymi,
-
lepsza organizacja i kontrola nad finansami – korzystanie z usług faktoringowych pozwala na uporządkowanie procesów finansowych w firmie, ułatwiając zarządzanie należnościami i kontrolę nad płynnością finansową.
Faktoring pełny to zatem nie tylko sposób na szybszy dostęp do kapitału, ale również narzędzie minimalizujące ryzyko finansowe i wspierające długoterminowy rozwój przedsiębiorstwa. Z perspektywy zarządzania finansami jest to rozwiązanie, które może znacząco poprawić stabilność i efektywność funkcjonowania firmy, zwłaszcza w dynamicznych i nieprzewidywalnych warunkach rynkowych.
Jak księgować faktoring pełny?
Jak księgować faktoring pełny? Księgowanie faktoringu pełnego wymaga od faktoranta odpowiedniego ujęcia operacji w księgach rachunkowych. Po sprzedaży wierzytelności faktorowi, przedsiębiorstwo powinno wyksięgować należność z konta rozrachunkowego odbiorcy towarów lub usług. Przykładowo, może to wyglądać tak: na koncie Wn 75-1 „Koszty finansowe” księgujemy wartość kosztów, a na koncie Ma 20 „Rozrachunki z odbiorcami” dokonujemy wyksięgowania należności. Jeśli księgujesz faktoring pełny, koszty, czyli opłaty pobierane przez faktora za świadczone usługi należy zaliczyć do kosztów finansowych, ponieważ wpływają one na ogólny wynik finansowy przedsiębiorstwa.
Jakie jeszcze rodzaje faktoringu możemy wyróżnić?
Jakie są rodzaje faktoringu? Oprócz faktoringu pełnego, na rynku dostępne są różne inne formy tego rodzaju finansowania, które przedsiębiorstwa mogą dostosować do swoich specyficznych potrzeb. Szczególnie popularny jest:
Wybór odpowiedniego rodzaju faktoringu powinien zależeć od potrzeb i specyfiki działalności firmy.
Zapraszamy do zapoznania się z ofertą Mevior
Jeśli interesuje Cię firma faktoringowa, sprawdź, co możemy Ci zaproponować. Oferta MEVIOR to wiele usług faktoringowych dostosowanych do potrzeb różnych firm. Wspieramy przedsiębiorstwa poprzez poprawę płynności finansowej, ochronę przed ryzykiem niewypłacalności kontrahentów oraz optymalizację zarządzania wierzytelnościami. MEVIOR stanowi solidne wsparcie dla rozwoju Twojego biznesu. Już teraz wybierz faktoring dla firm i skorzystaj z naszej kompleksowej oferty. Dzięki współpracy z MEVIOR zyskasz nie tylko bezpieczeństwo finansowe, ale także możliwość bardziej elastycznego zarządzania płatnościami i poprawy relacji z kontrahentami.
